Страхование жизни снизит налог на доходы

С 1 января 2015 года российские граждане смогут вычесть определенную сумму из налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это станет возможно при страховании жизни сроком от пяти лет. По подсчетам экспертов «ЮП», физлицу понадобится минимум два года, чтобы оправдать вложения в страховку.

С января 2015 года физлица смогут получать вычет по НДФЛ при наличии договора страхования жизни от пяти лет. База для налогового вычета ограничена суммой в 120 тысяч рублей, то есть максимальная выгода для застрахованного составит 15,6 тысячи рублей в год. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс прошли чтения в обеих палатах Федерального собрания и были одобрены большинством голосов, пишет «Коммерсантъ». Инициаторы поправок рассчитывают на рост долговременных страховых договоров.

Страховщики надеялись, что льготу их клиенты получат раньше — соответствующий пункт год назад «отцепили» от пакета поправок к НК, касающихся индивидуальных инвестиционных счетов, на этапе второго чтения в Госдуме. Поэтому в этот раз тема страховых льгот не анонсировалась страховщиками во время прохождения депутатских чтений. «За последние десять лет мы столько раз были близки к введению налогового стимулирующего движения, и столько раз это срывалось», — цитирует издание руководитель компании «Сбербанк страхование жизни» Максима Чернина.

Напомним, в 2012 году при разработке стратегии развития страхового рынка отмечалось, что к 2020 году сегмент страхования жизни может достичь двух процентов от ВВП страны — 2,7 трлн рублей. К этому времени, по прогнозам аналитиков, около семи триллионов рублей составят активы страховщиков жизни, которые будут доступны для инвестирования в долгосрочные проекты. Но пока страховщикам далеко до этого. По данным ЦБ, по итогам девяти месяцев 2014 года сборы в этом сегменте составили 74,8 млрд рублей, это десятая часть рынка в общем объеме страховых премий. При этом страхование жизни за счет партнерства страховщиков с банками является одним из лидеров роста сборов — плюс 27 % к показателям аналогичного периода прошлого года. Для сравнения: рынок ОСАГО растет на 8,5 % в год (105,6 млрд рублей за девять месяцев 2014 года), страхование имущества — на 4,6 % (312,7 млрд рублей).

Если в западных странах страхование жизни очень развито, и многие граждане считают для себя обязательным использование такого вида защиты, то россияне пока не очень привыкли заботиться о себе и своих близких, отмечает управляющий консалтинговой компании «Лигал Эксперт» Ольга Попова. «Возможно, это связано с разницей в менталитетах — прагматичный Запад и русский «авось», — говорит Попова. — Введение дополнительных налоговых льгот в случае длительного страхования жизни имеет своей целью привлечь внимание наших граждан к такому виду страхования и сподвигнуть их страховать свою жизнь в обмен на конкретный материальный «пряник», пусть даже не слишком большой, учитывая, что максимально возможный вычет составляет 15,6 тысячи рублей». По мнению эксперта, заработать этот механизм сможет в случае активного и повсеместного информирования граждан о появившихся возможностях и выгодах, которые они смогут получить.

Руководитель департамента бухгалтерского учета компании LA`consulting Татьяна Машкина сомневается, что использование этой льготы может быть выгодно физлицам. «Прежде всего эти поправки выгодны для страховщиков, не исключено, что впоследствии страховые компании вообще откажутся страховать жизнь менее чем на пять лет. Физлицам, казалось бы, тоже было бы удобно воспользоваться «бонусом», ведь мы говорим о возможном уменьшении налогооблагаемой базы на 120 000 рублей в год. Но какой же пакет документов придется собрать для этого? И не факт, что налоговые органы оперативно отработают схему возмещения, — говорит Машкина. — Поскольку примерная сумма страхования жизни колеблется от 5 до 7 тысяч в год, за 5 лет необходимо будет заплатить 25-35 тысяч рублей, тогда как максимальная сумма льготы ежегодно составляет 15600 рублей. Чтобы оправдать данные вложения в страхование жизни, понадобится минимум два года. При этом наше законодательство не дает 100-процентной гарантии того, что данный порядок не отменят на следующий год».

Геннадий Волшуков